PER : Le Plan Épargne Retraite en 2024

Qu’est-ce qu’unPlan Épargne Retraite (PER) ?

Le PER a pour objectif d’inciter les français à se constituer une épargne pour compléter leurs revenus à la retraite.

Plus simple, plus attractif, le Plan Epargne retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme qui succède au PERP, au PERCO, à l’article 83 et au contrat loi Madelin, dans le cadre de la loi PACTE adoptée par le parlement français en mai 2019.

L’épargne accumulée pendant votre vie active pourra être débloquée lors du premier jour de votre retraite et perçue sous forme de capital et/ou de rente. Le capital pourra également être débloqué par anticipation sous certaines conditions pour faire face aux aléas de la vie, comme le décès d’un conjoint par exemple.

Ce placement financier vous permet également de profiter d’une déduction d’impôts pendant toute la durée de l’investissement. Cette solution peut nécessiter l’avis d’experts pour vous orienter vers les solutions les plus adaptées.

Pourquoi souscrire à un PER ?

Compléter vos revenus

La raison s’explique très simplement : lorsque l’on travaille, on profite de 100 % de son salaire alors qu’on ne dispose que de 20 % de temps libre. Au contraire lorsqu’arrive la retraite, on ne perçoit que 50 % de ses revenus, alors que nous disposons de 100 % de temps libre. C’est en ce sens que se constituer un capital pour la retraite est important. Cela nous permet de bénéficier d’une source de revenus supplémentaires pour pouvoir compenser le montant de sa retraite à hauteur de son salaire, et de profiter de celle-ci vraiment à 100 %.

Un rendement important

Comme pour l’assurance-vie, les placements sur le PER s’effectuent sous forme de fonds en euros, ou d’actions / obligations. Le rendement du PER est donc dépendant des supports d’investissement choisi par l’investisseur, et nécessite une étude approfondie du profil de risque de ce dernier. Les experts Valority restent à votre disposition pour vous accompagner dans le choix de la meilleure stratégie à adopter en fonction de votre profil et de vos objectifs de vie.

Une disponibilité avant l'échéance

Cela reste l’avantage majeur du PER par rapport aux contrats affiliés loi Madelin par exemple.

Il est en effet possible de sortir son capital avant l’âge de la retraite pour plusieurs motifs :

• Invalidité (vous, vos enfants, votre époux ou épouse ou votre partenaire de Pacs)

• Décès de votre époux ou épouse ou de votre partenaire de Pacs

• Expiration de vos droits aux allocations chômage

• Surendettement (dans ce cas, c'est la commission de surendettement qui doit faire la demande)

• Cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire

• Acquisition de la résidence principale (sauf pour les droits issus de versements obligatoires).

Qui peut souscrire un PER ?

Le PER individuel est ouvert à tous. Il n'y a pas de condition liée à la situation professionnelle (demandeur d'emploi, salarié, travailleur non salarié) ou à l'âge.

Il ne sera plus possible d'ouvrir un PER individuel pour un enfant mineur après la mise sur le marché du Plan épargne avenir climat, prévue pour le premier trimestre 2024.

En effet, ce nouveau produit d'épargne à long terme est réservé aux enfants et aux jeunes de moins de 21 ans.

Les fonds investis dans ce plan serviront à financer des projets dans le domaine de la transition écologique.

Comment fonctionne le PER ?

Quel intérêt en 2024 ?

Comme son nom l’indique, un PER ou plan épargne retraite vous permet de constituer un capital important dont vous pourrez bénéficier au moment de la retraite. Pour ce faire, vous devrez procéder à des versements réguliers jusqu’à votre départ à la retraite, qui pourront être déduits au même titre que les autres produits de retraite, de l’assiette de l’impôt sur le revenu. Ces versements peuvent être volontaires, obligatoires ou alors issus d’une épargne salariale.

Vous pourrez choisir de les répartir sur des fonds plus ou moins risqués :

• Les fonds en euros : peu rémunérateurs, ils offrent en revanche une garantie en capital

• Les unités de compte (UC) : plus risquées, elles bénéficient d’une rentabilité bien plus importante

• Les produits structurés

Quand profiter de la déduction d’impôts sur le revenu ?

Les avantages fiscaux peuvent être perçus à l’entrée du capital ou à la sortie :

• Soit les versements sont déduits du calcul de l’impôt à l’entrée et vous serez taxé à la sortie du capital.

• Soit vous demandez à ne pas profiter de déduction à l’entrée et vous bénéficierez en contrepartie d’une fiscalité avantageuse sur les gains à la retraite.

Le choix d’une déduction d’impôt à l’entrée ou à la sortie dépend majoritairement de la tranche marginale d’imposition dans laquelle vous vous situez lors de la souscription du plan épargne retraite : si votre tranche marginale d’imposition est haute, vous aurez tout intérêt à déduire ses versements à l’entrée en capital puisque votre tranche marginale d’imposition aura baissé à la sortie lorsque vous serez à la retraite. Au contraire, si vous vous situez dans une tranche relativement faible, vous aurez tout intérêt à profiter d’une fiscalité avantageuse à la sortie pour compléter vos revenus à la retraite.

Comment débloquer votre épargne ?

Par défaut, votre PER est bloqué jusqu’à la retraite. Au moment du départ en retraite, les sommes issues d’un versement volontaire ou d’une épargne salariale sur un PER sont récupérables sous forme de sortie en capital ou de rente viagère. Une des grandes nouveautés du PER reste qu’il est désormais possible de retirer la totalité de votre épargne en capital ou en rente viagère, ou de faire un mixe des deux. Il existe certains cas de déblocage anticipé du PER à connaitre. En effet, le titulaire du PER peut retirer tout ou partie du capital de façon anticipée pour financer l’achat d’une résidence principale ou faire face aux aléas de la vie comme :

• Lors du décès du conjoint ou partenaire de PACS

• En cas d’invalidité de 2è ou 3è catégorie du titulaire, d’un enfant, du conjoint ou partenaire de PACS

• Lors de l’expiration des droits aux chômages du titulaire

• Lors d’un surendettement du titulaire

• Lors d’une cessation d’activité non salariée suite à une liquidation judiciaire

Quelle est la fiscalité du PER Individuel ?

Avantage fiscal sur les versements volontaires

Les sommes versées sur un PER individuel au cours d'une année sont déductibles des revenus imposables de cette année, dans la limite d'un plafond global fixé pour chaque membre du foyer fiscal.

Comment alimenter votre PER ?

Versements volontaires

• Personnels : Vous pouvez effectuer des versements individuels selon vos capacités d'épargne, sans montant minimal imposé, ce qui permet une grande flexibilité. Ces versements peuvent être ponctuels ou réguliers.

• Entreprise : Si votre employeur propose un PER collectif (PERECO ou PER Obligatoire), vous pouvez y effectuer des versements volontaires, en plus des cotisations obligatoires ou facultatives prises en charge par l'entreprise.

Versements réguliers programmés

Vous pouvez mettre en place des virements automatiques depuis votre compte bancaire vers votre PER, ce qui permet de lisser l'effort d'épargne dans le temps et de bénéficier de l'effet de l'investissement régulier.

Transferts depuis d'autres produits d'épargne

• Anciens contrats de retraite : Vous avez la possibilité de transférer l'épargne accumulée sur d'anciens produits de retraite (comme le PERP, le Madelin, le PREFON, etc.) vers votre PER, souvent sans frais de transfert.

• Assurance-vie : Sous certaines conditions, notamment liées à l'âge de l'assuré, il est possible de transférer un contrat d'assurance-vie vers un PER, ce qui peut être une stratégie intéressante pour optimiser sa préparation à la retraite.

Epargne salariale

Les sommes perçues au titre de l'intéressement ou de la participation aux bénéfices de l'entreprise peuvent être versées directement dans votre PER, bénéficiant ainsi d'une exonération fiscale à l'entrée.

Comment choisir un PER ?

Objectifs de retraite

Réfléchissez à vos attentes en matière de retraite : souhaitez-vous un complément de revenu régulier sous forme de rente, ou préférez-vous une sortie en capital ? Vos objectifs influenceront le type de PER (individuel, collectif, ou obligatoire) et les options d'investissement à privilégier.

Profil risque

Évaluez votre tolérance au risque. Les PER proposent une gamme variée de supports d'investissement, allant de fonds en euros sécurisés à des unités de compte plus risquées. Il est crucial de choisir un PER dont les options d'investissement correspondent à votre appétit pour le risque.

Faire appel à VNL Patrimoine

Face à la complexité des choix et des considérations, faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine peut s'avérer indispensable.

Le cabinet pourra :

• Analyser en détail votre situation financière, vos objectifs de retraite, et votre profil de risque.

• Vous proposer une sélection de PER adaptés à vos besoins spécifiques.

• Expliquer clairement les avantages fiscaux, les options d'investissement, et les implications de chaque choix.

• Accompagner dans la gestion de votre épargne retraite sur le long terme, ajustant la stratégie selon l'évolution de vos objectifs et de la législation.